Tassazione e ritorno al lavoro: quando lavorare non conviene

 

 

I dati forniti dall’OCSE relativi al 2024 analizzano il tasso effettivo di tassazione al momento della ripresa del lavoro per una persona single senza figli che riceve sussidi di disoccupazione da due mesi e percepisce un salario pari al 100% della media nazionale. Questo indicatore misura in percentuale quanto del nuovo reddito da lavoro viene effettivamente “perso” tra tasse, contributi e la riduzione dei benefici precedentemente percepiti, come sussidi sociali o integrazioni all’affitto. È quindi un parametro fondamentale per capire quanto sia conveniente per una persona tornare al lavoro dopo un periodo di disoccupazione. Il dato medio per i Paesi OCSE nel 2024 è pari al 70%, il che implica che, in media, un nuovo lavoratore che rientra nel mercato con uno stipendio nella media perde il 70% del proprio reddito lordo a causa della combinazione di imposte, contributi e riduzione dei benefici. Questo valore, già di per sé elevato, riflette una situazione diffusa in cui il guadagno netto effettivo derivante dalla ripresa del lavoro è molto limitato, scoraggiando l’occupazione, in particolare per i lavoratori con salari medi o bassi.

Analizzando i singoli Paesi, emergono situazioni molto diverse tra loro. Il caso più estremo in senso negativo è quello del Lussemburgo, dove il tasso effettivo di tassazione si attesta al 90%, seguito da vicino dalla Lettonia con l’88%, la Lituania con l’87%, i Paesi Bassi con l’83% e il Belgio con il 77%. In questi contesti, chi torna a lavorare dopo un periodo di disoccupazione riesce a trattenere una quota minima del proprio salario. Questo rende l’ingresso o il rientro nel mondo del lavoro estremamente poco conveniente dal punto di vista economico. In particolare, in Lussemburgo e nei Paesi baltici, questo tasso ha registrato una stabilità quasi totale negli ultimi cinque anni, segno di un sistema strutturalmente impostato in modo tale da penalizzare fortemente il passaggio dalla disoccupazione all’occupazione. Anche Paesi come la Repubblica Ceca, la Germania, l’Austria e la Finlandia presentano tassi costantemente superiori al 70%, a dimostrazione che questa problematica non riguarda solo le economie con welfare meno generoso ma anche nazioni tradizionalmente forti nel campo della protezione sociale.

All’estremo opposto, troviamo Paesi come il Regno Unito e gli Stati Uniti, dove il tasso effettivo di tassazione si ferma al 48% e 50% rispettivamente. Ciò significa che, in questi contesti, un individuo che inizia un nuovo lavoro riesce a trattenere circa la metà del proprio stipendio, rendendo l’occupazione decisamente più conveniente. In alcuni casi, questo valore è il risultato di politiche fiscali leggere ma anche di sistemi di welfare meno generosi, che non prevedono elevati trasferimenti da tagliare nel momento in cui si riprende a lavorare. Da notare che il Regno Unito ha fatto registrare un miglioramento continuo dal 2020 al 2024, con un calo di 7 punti percentuali che corrisponde a una riduzione del tasso del 12,7%, uno dei cambiamenti più significativi in positivo. Anche gli Stati Uniti hanno seguito un trend discendente, sebbene meno accentuato.

Situazioni particolarmente interessanti emergono osservando le variazioni più marcate. Il caso di Malta è emblematico: il tasso di tassazione effettiva è salito dal 56% del 2020 al 72% nel 2024, con una variazione di +16 punti e un aumento percentuale di oltre il 28%. Questo cambiamento indica un netto peggioramento delle condizioni economiche per chi decide di rientrare nel mercato del lavoro, probabilmente dovuto alla riduzione di esenzioni o all’aumento dell’imposizione. Anche il Portogallo registra un incremento drammatico, passando dall’81% al 99%, con una crescita del 22%. Un dato simile suggerisce che praticamente tutto il reddito lordo di un nuovo lavoratore viene assorbito da tasse e dalla perdita dei benefici, rendendo la ripresa del lavoro del tutto non remunerativa in termini netti. Questo tipo di scenario rischia di innescare una vera e propria “trappola della povertà”, in cui i lavoratori preferiscono restare in stato di inattività piuttosto che accettare un lavoro che li lascerebbe, di fatto, con un potere d’acquisto invariato o persino inferiore.

Il caso della Romania è ancora più singolare: il tasso di tassazione effettiva passa dal 59% al 5% nel 2024, segnando un crollo del 91,38%. È probabile che si tratti di un’anomalia statistica o di un cambiamento normativo straordinario che ha radicalmente modificato il sistema di tassazione o di welfare, magari in seguito a una riforma generale del mercato del lavoro o della protezione sociale. Un’altra variazione importante si osserva in Nuova Zelanda, dove il tasso scende da 68% a 54%, con una riduzione del 20%. Anche in questo caso, il miglioramento riflette una maggiore convenienza economica per i lavoratori, segnale di politiche più inclusive o di un alleggerimento delle imposte sul reddito da lavoro.

In molti Paesi europei, il tasso resta elevato ma stabile. In Austria, Germania, Slovacchia, Svizzera, Islanda e Bulgaria, il dato non varia affatto nel quinquennio, segno di una struttura fiscale e di welfare molto solida, ma anche poco flessibile rispetto al mutare delle condizioni economiche. Questo può avere effetti positivi in termini di stabilità ma anche negativi, in quanto impedisce una rapida risposta alle esigenze dei lavoratori o agli shock economici, come l’inflazione o l’aumento del costo della vita.

Paesi come Italia, Francia e Spagna si mantengono su valori alti ma mostrano leggere variazioni. L’Italia passa da un picco minimo nel 2021 (72%) a un lieve incremento nel 2024 (75%), mantenendosi comunque su livelli problematici. La Francia registra un andamento stabile intorno al 77%, mentre la Spagna è passata dal 67% al 72%, con un aumento netto di 5 punti. Anche questi dati indicano una situazione in cui il ritorno al lavoro, seppure leggermente più vantaggioso rispetto ai Paesi con tassi superiori all’80%, non è ancora pienamente incentivato dal punto di vista fiscale.

Osservando l’andamento nel tempo, emerge un dato importante: la maggior parte dei Paesi OCSE non ha registrato cambiamenti significativi nel tasso effettivo di tassazione nel periodo 2020-2024. Questo lascia intendere che, nonostante le esperienze della pandemia, l’inflazione e le crescenti diseguaglianze, le politiche fiscali e di welfare sono rimaste sostanzialmente invariate. In un contesto globale in cui l’accesso al lavoro dovrebbe essere incentivato e protetto, tale immobilismo appare problematico.

Il tasso effettivo di tassazione al rientro nel mondo del lavoro è una misura cruciale per comprendere quanto un sistema economico sia capace di sostenere l’inclusione lavorativa. Dove il tasso è troppo alto, il rischio è che le persone non trovino motivazioni economiche sufficienti per lavorare, specialmente se il differenziale tra reddito da lavoro e sussidi è ridotto. Allo stesso tempo, un tasso troppo basso può riflettere una ridotta protezione sociale, che mette a rischio le fasce più deboli della popolazione. L’obiettivo delle politiche pubbliche dovrebbe essere quello di trovare un equilibrio che garantisca da un lato un reddito dignitoso per chi non lavora e dall’altro incentivi concreti per chi desidera tornare nel mercato. I dati OCSE ci ricordano che in molti Paesi questo equilibrio non è ancora stato raggiunto.

 

Durata della disoccupazione: 2 mesi

Età dei figli: 4 e 6 anni

Misura: Variazioni degli importi di imposte e sussidi all'inizio di un nuovo lavoro

Reddito della persona di riferimento: 100% del salario medio

Richiesta di assistenza sociale o sussidi di reddito minimo: Sì

Richiesta di integrazioni per l'affitto: Sì

Richiesta di sussidi temporanei di inserimento lavorativo all'inizio di un nuovo lavoro: No

Sussidio principale di disoccupazione: Indennità di disoccupazione

Tipo di nucleo familiare: Persona singola, senza figli

Unità di misura: Percentuale del reddito nel nuovo lavoro

Utilizzo di servizi di assistenza all'infanzia: No

Fonte: OCSE

Link: https://data-explorer.oecd.org/

 

 

 

Time period	2020	2021	2022	2023	2024	Var Ass	Var Per
Australia	44	47	44	47	49	5	11,36
Austria	70	70	71	70	70	0	0,00
Belgium	79	79	76	77	77	-2	-2,53
Canada	60	61	62	61	62	2	3,33
Czechia	77	74	74	76	77	0	0,00
Denmark	74	74	73	72	78	4	5,41
Estonia	65	72	73	75	75	10	15,38
Finland	68	68	67	68	67	-1	-1,47
France	76	77	77	77	77	1	1,32
Germany	75	75	75	75	75	0	0,00
Greece	57	54	53	53	55	-2	-3,51
Hungary	62	60	62	62	63	1	1,61
Iceland	77	78	77	77	77	0	0,00
Ireland	59	69	66	57	56	-3	-5,08
Israel	72	70	70	71	71	-1	-1,39
Italy	76	72	73	74	75	-1	-1,32
Japan	75	75	77	69	70	-5	-6,67
Korea	67	64	62	61	60	-7	-10,45
Latvia	88	87	87	87	88	0	0,00
Lithuania	85	85	86	87	87	2	2,35
Luxembourg	90	90	90	91	90	0	0,00
Netherlands	84	83	84	83	83	-1	-1,19
New Zealand	68	50	53	54	54	-14	-20,59
Norway	73	72	78	73	74	1	1,37
Poland	57	60	60	59	60	3	5,26
Portugal	81	81	81	81	99	18	22,22
Slovak Republic	74	74	74	74	74	0	0,00
Slovenia	74	72	69	67	68	-6	-8,11
Spain	67	67	72	73	72	5	7,46
Sweden	62	71	70	68	65	3	4,84
Switzerland	80	80	80	80	80	0	0,00
Türkiye	67	68	60	59	62	-5	-7,46
United Kingdom	55	53	51	48	48	-7	-12,73
United States	53	54	51	50	50	-3	-5,66
OECD	70	70	70	69	70	0	0,00
Bulgaria	82	82	82	82	82	0	0,00
Croatia	81	80	79	78	79	-2	-2,47
Cyprus	65	66	67	68	69	4	6,15
Malta	56	59	58	57	72	16	28,57
Romania	58	57	57	59	5	-53	-91,38